电商系统:记账设计之订单管理、流水管理

本文所描述的记账,非企业ERP等专业财务软件记账场景。适用于公司自研以及采购的类电商系统后台记账设计。在电商场景下,涉及订单管理、交易流水、资金流水等多种不同口径的管理需求。

平台型电商记账特色

常见平台型电商如淘宝、拼多多、美团,京东、亚马逊也有一部分业务为平台型。所谓平台型电商就是搭建一个电子商城,引商家入驻。平台主要起着撮合交易的角色。常见模式如下图:

平台型电商的这种业务模式也决定了其必须要 适应不同商户角色的不同需求。

  • 运营关注 订单流水 (订单支付成功与否)
  • 店主关注交易流水(收入多少,支出多少)
  • 财务关注资金流水(实付金额、手续费等)

三者概念模型关系如下:

(三者都可以加上支付渠道属性)

订单流水

常见支付订单有如下几种状态:待支付、支付失败、支付成功、部分退款、已退款、已撤销。

  • 待支付:下单成功,唤起支付后,尚未完成支付。
  • 支付失败:密码错误或者余额不足引起的渠道扣款失败。
  • 支付成功:扣款成功
  • 部分退款:发起退款,但没有退全款。
  • 已退款:退全款
  • 已撤销:传统POS系统中,指的是交易撤销,退全款;线上交易,指使预支付失效。

订单状态流转关系

业务含义:以客户与商户之间达成交易的状态为核心,表达交易是否完成。

生成条件:和业务订单发起支付同步生成。

案例

  • A商户订单支付成功,无分账。
  • B商户交易分账,分账接收方分别为C、D。
  • E商户的订单已经退款。

交易流水

店铺的经营情况的主要指标。交易流水不关心卖了什么,只关注各个商户收了多少钱,退了多少款。交易流水不关注订单的状态和订单的交易时间,只关注交易的类型和时间。

交易流水类型为:

  • ‘1’:支付
  • ‘2’:退款

(不计算费率因素)

业务含义:商户经营情况。

生成条件:以订单结算商户为核心,参考支付订单、分账订单、退款订单、撤销订单为触发条件。

案例

根据上述“订单流水”的例子,可生成如下交易流水信息。

  • B商户虽然有订单,但是因为其分账给C、D,所有其无交易流水。
  • C、D商户参与B订单的分账,所有C、D商户各有一条交易流水。
  • E商户的订单支付成功后,又退款成功,所以涉及两条交易流水。(如果是部分退款,就会关联多条退款流水)

资金流水

资金流水是我们财务意义上真正的“记账”。

资金流水要在交易流水的基础上考虑费率的因素。在每个结算周期结束时,根据资金流水来计算应结算金额。以目前支付行业相关规定,支付成功的订单在1年以内都可以操作退款。且渠道会退回手续费。我们以常见费率0.6% 为例,请看案例:

(注:应结算金额=收入-支出)

案例

  • A商户加上费率因素,涉及两条资金流水;
  • B商户无资金流水;
  • C、D各涉及两条资金流水;
  • E涉及4条,因为其订单在支付和退款两个状态切换时,各会涉及两条记录;

资金流水信息一般要同步到企业财务系统。在退款时一定要记录手续费的收入。因为支付渠道在操作退款时,会用之前所收取的手续费抵扣掉今天所产生的手续费。

总结

做电商系统后台时,切不可把订单流水、交易流水、资金流水混为一谈。否则会陷入无止境的数据核对和口径问题中。最好的办法就是三者解耦和,根据事件触发去保证三者的关系。三者各司其责,各有独自的业务含义和统计意义。

订单流水、交易流水、资金流水 此为作者本人习惯叫法,切勿去扣订单、交易、流水等词汇标准含义。因为支付行业是发展很快,词汇含义也同步演化。大家可以根据各自系统特点叫不同的名称均可。

本文由 @侠之大者 原创发布于人人都是产品经理,未经作者许可,禁止转载。

题图来自Unsplash,基于CC0协议。

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